3.6.1 Wijzigingen
5 Sport, cultuur en recreatie | Begroting voor NJR | Wijziging | Begroting na NJR | |
2019 | 2019 | N/V | 2019 | |
Lasten | 17.857 | 286 | N | 18.143 |
Baten | -238 | -31 | V | -269 |
Saldo van baten en lasten | 17.619 | 255 | N | 17.874 |
5 Sport, cultuur en recreatie | Taakveld | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | ||||
LASTEN | |||||||||
Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid | |||||||||
1. Verruiming btw-sportvrijstelling / SPUK | 5.1 | 300 | N | ||||||
2. Meicirculaire 2019 Gemeentefonds | 5.1 | 362 | N | ||||||
3. Sportaccommodaties | 5.2 | 25 | N | 25 | N | 25 | N | 25 | N |
4. Investeringskrediet tractie sport | 5.2 | 0 | N | 0 | N | 0 | N | 0 | N |
5. Nota kapitaalgoederen 2019-2022 | 5.7 | -368 | V | -212 | V | -156 | V | -100 | V |
6. Centraliseren Stadstoezicht fase II | 5.7 | 49 | N | 49 | N | 49 | N | 49 | N |
7. Openbaar groen | 5.7 | 31 | N | 0 | N | 0 | N | 0 | N |
8. Investeringen groen en bomen | 5.7 | 0 | N | 0 | N | 0 | N | 0 | N |
9. Investeringskrediet tractie groen | 5.7 | 7 | N | 7 | N | 7 | N | 7 | N |
Diverse bijstellingen | |||||||||
Kapitaallasten - afschrijvingen | 5.2/5.7 | -121 | V | ||||||
Totaal mutaties lasten | 285 | N | -131 | V | -75 | V | -19 | V | |
BATEN | |||||||||
Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid | |||||||||
7. Openbaar groen | 5.7 | -31 | V | ||||||
Diverse bijstellingen | |||||||||
N.v.t. | |||||||||
Totaal mutaties baten | -31 | V | 0 | N | 0 | N | 0 | N | |
Wijziging saldo van baten en lasten | 254 | N | -131 | V | -75 | V | -19 | V | |
Bedragen * 1.000 euro |
Toelichting wijziging
Verzamelbesluit / financiële rechtmatigheid
1. Verruiming btw-sportvrijstelling / SPUK
Vanaf 1 januari 2019 is de btw-sportvrijstelling verruimd. Hiermee is de aftrek van voorbelasting op de kosten betreffende aanschaf, onderhoud, beheer en exploitatie van sportaccommodaties komen te vervallen. Als gevolg dienen de budgetten met ingang van 2019 inclusief btw te worden geraamd. In de SPUK-aanvraag 2019 is ook het btw-nadeel van het Sportbedrijf Almelo B.V., groot 300.000 euro meegenomen. Ter compensatie vraagt de gemeente de specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) aan, wat verantwoord wordt op hoofdtaakveld 0 Bestuur en ondersteuning.
2. Mei-circulaire 2019 Gemeentefonds (RAAD-5505)
De mei-circulaire 2019 is verwerkt in de begroting 2019. Voor hoofdtaakveld 5 Sport, cultuur en recreatie is er afgerond 362.000 euro beschikbaar voor de combinatiefunctionarissen.
3. Sportaccommodaties (RAAD-5140)
De raad heeft besloten om over te gaan tot herinrichting sportpark Ossenkoppelerhoek. Hiermee wil de gemeente Almelo zowel La Première als Uitsmijters ‘55 een passende sportaccommodatie ter beschikking stellen.
4. Nota Kapitaalgoederen 2019-2022 (RAAD-5470)
Door de raad is de nota kapitaalgoederen openbare ruimte 2019-2022 vastgesteld. Dit meerjarenplan geeft een doorkijk van levensduurverlengende maatregelen en vervanging, inclusief de financiële onderbouwing van kosten van openbaar groen, wegen, openbare verlichting, kunstwerken en straatmeubilair.
5. Centraliseren Stadstoezicht Almelo BV fase II (BW- 6487)
Per 1 januari 2019 is Stadstoezicht Almelo BV en Veiligheid Almelo BV overgegaan naar de gemeente Almelo. De begroting van Stadstoezicht is middels een wijziging in de gemeentelijke begroting verwerkt.
6. Openbaar groen
Voor de aanleg van speelveld De Smorre is een budget benodigd van 31.000 euro. Met diverse bijdragen van derden wordt in de dekking voorzien.
7. Investeringskrediet tractie sport
Voor de aanschaf van een kooimaaier is een krediet van 109.000 euro benodigd. De kapitaallasten worden gedekt door een structurele verlaging van de stelpost kapitaallasten tractie sport.
8. Investeringskrediet groen en bomen
Voor de vervanging van groen en bomen is een totaal investeringsbedrag van 391.000 euro benodigd. Het betreft de volgende vervangingen:
- groen en bomen Schoolstraat 286.000 euro
- groen en bomen divers 105.000 euro
De kapitaallasten worden gedekt door een structurele verlaging van de stelpost kapitaallasten groen.
9. Investeringskrediet tractie groen
Voor de vervanging van materieel en transportmiddelen groenuitvoering is een totale investering van 544.000 euro benodigd. Het betreft de volgende vervangingen:
- wagen 140 bv-xf-52 75.000 euro
- wagen 342 bz-xp-26 75.000 euro
- wagen 358 3-vxv-72 50.000 euro
- wagen 386 cirkelmaaier 75.000 euro
- aanbouwwerktuigen 75.000 euro
- aanbouwwerktuigen 65.000 euro
- aanbouwwerktuigen 65.000 euro
- wagen 405 5-vzr-58 32.000 euro
- wagen 405 vd-809-n 32.000 euro
De kapitaallasten worden gedekt door een structurele verlaging van de stelpost kapitaallasten tractie groen. Zie ook taakveld 3.1 Bestuur en ondersteuning. Per saldo is de wijziging budgettair neutraal.
Diverse bijstellingen
10. Kapitaallasten-afschrijvingen
Net zoals in de voorjaarsrapportage zijn ook in deze rapportage de kapitaallasten herrekend op basis van de werkelijke boekwaarden per 1 januari 2019.